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公司存在哪些情形的不得发行公司债券？公开发行公司债券发行条件是什么？

来源: 法务网|0 2023-01-29 13:41:05
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根据《证券法》、《公司法》和《公司债券发行试点办法》的有关规定，公司债券公开发行需要具备股份有限公司净资产不低于人民币3000万元，有限责任公司净资产不低于人民币6000万元，发行的债券利率不得超过国务院规定的利率标准等条件。

1、发行条件

根据《证券法》、《公司法》和《公司债券发行试点办法》的有关规定，发行公司债券，应当符合下列条件：

股份有限公司的净资产不低于人民币3000万元，有限责任公司的净资产不低于人民币6000万元;

本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期期末净资产额的40%;金融类公司的累计公司债券余额按金融企业的有关规定计算;

公司的生产经营符合法律、行政法规和公司章程的规定，募集的资金投向符合国家产业政策;

最近三个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券1年的利息;

债券的利率不超过国务院规定的利率水平;

公司内部控制制度健全，内部控制制度的完整性、合理性、有效性不存在重大缺陷;

经资信评估机构评级，债券信用级别良好。

2、不得发行条件

公司存在下列情形的不得发行公司债券：

前一次公开发行的公司债券尚未募足;

对已发行的公司债券或其他债务有违约或者迟延支付本息的事实，仍处于继续状态;

违反规定，改变公开募集公司债券所募资金的用途;

最近36个月内公司财务会计文件存在虚假记载，或公司存在其他重大违法行为;

本次发行申请文件存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏;

严重损害投资者合法权益和社会公共利益的其他情形。

根据《证券法》第十六条的规定，公开发行公司债券募集的资金，必须用于核准的用途，不得用于弥补亏损和非生产性支出。

同时也是受相关法律约束监管的。公司要想发行债券，及必须符合法律法规，并具备偿还债务的能力。大家如果有这方面的问题，建议向我们专业的律师咨询，希望可以帮助到大家。

标签： 上市公司 发行债券 发行流程 发行条件
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